Алименты выплачиваются до вычета ндфл или после
Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Алименты выплачиваются до вычета ндфл или после». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Алименты относятся к обязательным удержаниям, основой для которых служит соглашение лиц либо судебный приказ. По закону Российской Федерации алиментные выплаты не облагаются НДФЛ (налогом на доходы физических лиц).
Расчеты налогового сбора при наличии исполнительного листа
Для получения однозначного ответа на вопрос «Облагаются ли алименты налогом?» необходимо рассматривать все индивидуальные обстоятельства.
При наличии исполнительного листа из доходов удерживаются суммы, указанные в нем после того, как удержаны подоходные отчисления. Данный вариант актуален, если алименты рассчитываются с физического лица, на которого приходят более 2 исполнительных листов.
Здесь важно соблюдение очередности погашения существующих долгов. Работники бухгалтерии, проводящие такие расчеты, знают эти правила.
Алименты относятся к первой очереди удерживаемых сумм. В эту же категорию входят случаи, связанные с:
- возмещением вреда, причиненного здоровью;
- возмещением вреда в связи с внезапной смертью основного кормильца;
- возмещением ущерба, возникшим вследствие совершенного преступления;
- компенсационными отчислениями по моральному ущербу.
К очереди № 2 относятся требования, касающиеся платежей в бюджет:
- суммы подоходных отчислений;
- всевозможные доначисления по налоговой.
Все последующие требования удовлетворяются в случаях полного погашения задолженностей по первым двум очередям. При этом строго соблюдаются правила ограничений по размерам удержаний.
Расчеты при наличии одного исполнительного листа первой очереди проводятся по стандартной формуле: совокупная сумма удержаний, которой облагаются доходы, указана в листе; она делится на сумму удержаний по другим исполнительным листам и умножается на максимальный размер всех ежемесячных удержаний должника.
Алименты на детей в 2021 году
Вопрос алиментов на детей регулируется ст. 80–88 Семейного кодекса (СК) РФ.
Одно из главных требований закона — обеспечивать детей должны оба родителя, даже если они в разводе (или вовсе не заключали брак) и не проживают вместе.
Алименты — дело не добровольное, а закрепленное законом. Взрослые могут или самостоятельно договориться о сумме алиментов, или решить вопрос в суде.
В 2021 году по алиментным выплатам в России будут действовать прежние принципы, однако изменится минимальный размер алиментов (вследствие удорожания жизни). Возможно, в ближайшем будущем введут алиментные выплаты от государства и сделают более строгой ответственность для уклонистов.
Проблема невыплаты алиментов на ребенка – все так же больная тема для российских семей. Оценить масштаб бедствия можно, взглянув на общую сумму алиментной задолженности за 2019 год: неплательщики должны были своим детям 152 млрд руб.
Частично или полностью не хотели платить 806 тысяч человек. Размер недополученных алиментов за 2020 год еще не посчитан.
Ежегодно вносятся законодательные инициативы, чтобы уменьшить масштаб проблемы, но принимаются они не так быстро, как хотелось бы.
«Детские» вычеты: кому и сколько
Порядок применения стандартных вычетов по НДФЛ регулируется ст. 218 НК РФ. Размер вычета зависит от того, каким по счету является ребенок в семье. На первого и второго ребенка сумма вычета составляет по 1400 руб. ежемесячно. На третьего и каждого последующего ребенка — по 3000 руб. ежемесячно.
Право на такой вычет имеют:
- каждый из родителей (в том числе разведенных);
- супруг или супруга родителя (т. е. отчим или мачеха ребенка);
- каждый из опекунов, попечителей, усыновителей (если их несколько);
- каждый из приемных родителей (если их двое);
- супруг (супруга) приемного родителя.
Документы для получения вычета
В большинстве случаев стандартный налоговый вычет предоставляет работодатель. Передайте в бухгалтерию следующие документы:
1. Заявление на имя работодателя. Пишется в свободной форме, но в бухгалтерии наверняка есть образец.
2. Документы, подтверждающие ваше право на налоговую компенсацию:
- Свидетельство о рождении (усыновлении/удочерении);
- Справка об инвалидности, если ребенок инвалид;
- Справка из образовательного отделения об очной форме обучения, если вычет оформляется на студента;
- Копия исполнительного листа или соглашения на уплату алиментов при разводе.
Единственному родителю для оформления двойного вычета необходимо доказать свой статус.
Единственный родитель предоставляет один из документов:
- Свидетельство о смерти второго родителя;
- Выписка из суда, которая говорит о том, что второй родитель признан безвестно отсутствующим;
- Свидетельство о рождении, в котором в графе отец стоит прочерк или данные внесены со слов матери.
Можно ли удержать алименты с налогового вычета
Данное постановление считаю незаконным и необоснованным по следующим обстоятельствам:
- Я являюсь алиментоплательщиком с 2007 года согласно судебному приказу от 14.10.2007, алиментные обязательства исполняю добросовестно и в срок, задолженности по платежам не имею и не имел, помимо алиментных средств добровольно оказываю дополнительную материальную поддержку сыну — Олегову А.И., 2005 года рождения;
- Согласно постановлению №841, определяющего Перечень видов заработной платы и иных доходов, с которых производится удержание алиментов на несовершеннолетних детей — вид дохода «имущественный налоговый вычет» — не является доходом, из которого производится удержание алиментов.
В соответствии с вышеизложенным, руководствуясь ст.
Сколько положено алиментов на одного ребенка в 2022 году
С другой стороны, минимальный размер алиментов на одного ребенка может быть и увеличен. Например, если получатель алиментов (родитель, с которым проживает ребенок), нуждается в дополнительной материальной помощи в связи с исключительными обстоятельствами (например, болезнь ребенка или родителя, потеря работы). Если второй родитель не желает добровольно оказывать дополнительную материальную помощь, придется снова прибегнуть к судебному процессу — доказать необходимость дополнительных средств и потребовать их взыскания. Так при определении размера алиментов суд учитывает материальное и семейное положение и получателя алиментов.
Бывает, что суд назначает комбинированный способ начисления алиментов, например, одновременно и в долях от заработка, и в твердой денежной сумме. Чаще всего, если у плательщика имеется несколько разных источников дохода.
Денежные средства на детей с материальной выгоды (расчеты налогового сбора)
Материальная выгода (экономия по процентам за использование заемных средств) не учитывается при удержании алиментов в соответствии со статьей 82 СК России. Облагаются ли налогом такие средства? Безусловно. В данной ситуации алименты удерживаются с суммы доходов, которая меньше чем сумма, с которой будет удерживаться НДФЛ. Учет материальной выгоды производится лишь с целью вычета налога, алименты при этом не удерживаются. Определение базы для дальнейших отчислений алиментных выплат происходит путем уменьшения совокупного дохода на размер налогового сбора, который был удержан из такого рода дохода.
Согласно примерам из юридической практики, в таких ситуациях происходит ущемление прав ребенка в связи со снижением размера денежных средств, так как родитель, осуществляющий алиментные выплаты, имеет заем на льготных либо безвозмездных условиях. Алиментоплательщик получает «негласный» доход, из которого не делаются отчисления по алиментам.
Как получить двойной налоговый вычет?
Двойной налоговый вычет полагается единственному родителю, если второй родитель умер, пропал без вести или в свидетельстве о рождении нет записи об отце.
Например, женщина родила ребёнка без отца. Она будет получать не 182 рубля, а 364 рубля. Если она выйдет замуж, то право на двойной налоговый вычет пропадёт. Зато прибавку к зарплате получит новый супруг.
Но даже при живом муже можно получить двойной вычет, если папа и мама развелись или не оформили брак. Второй супруг должен отказаться от получения налогового вычета и предоставить справку 2-НДФЛ с места работы.
Итак, налоговый вычет на ребёнка — не самая большая сумма, которую можно получить из бюджета. Но возврат налога не потребует много сил и времени — достаточно написать заявление работодателю, поэтому отказываться от этой возможности не стоит. Узнайте, если работодатель не делал за вас вычет, то подайте декларацию самостоятельно — за три года сумма более ощутимая, чем ежемесячные прибавки к зарплате.
Например, у вас один ребёнок и зарплата 25 000 рублей. За три года вы вернёте из бюджета 6 552 рубля.
Документы для получения вычета
В большинстве случаев стандартный налоговый вычет предоставляет работодатель. Передайте в бухгалтерию следующие документы:
1. Заявление на имя работодателя. Пишется в свободной форме, но в бухгалтерии наверняка есть образец.
2. Документы, подтверждающие ваше право на налоговую компенсацию:
- Свидетельство о рождении (усыновлении/удочерении);
- Справка об инвалидности, если ребенок инвалид;
- Справка из образовательного отделения об очной форме обучения, если вычет оформляется на студента;
- Копия исполнительного листа или соглашения на уплату алиментов при разводе.
Единственному родителю для оформления двойного вычета необходимо доказать свой статус.
Единственный родитель предоставляет один из документов:
- Свидетельство о смерти второго родителя;
- Выписка из суда, которая говорит о том, что второй родитель признан безвестно отсутствующим;
- Свидетельство о рождении, в котором в графе отец стоит прочерк или данные внесены со слов матери.
Особенности начисления налогового вычета на детей
Налоговое послабление на детей относится к стандартному виду вычетов. Оно не связано с размером заработной платы налогоплательщика, и уменьшает облагаемый налогом доход на фиксированную сумму, установленную законом:
- на первых двух детей полагается снижение облагаемого дохода на сумму 1400 рублей для каждого ребенка;
- на третьего ребенка налогооблагаемый доход уменьшается на 3000 рублей.
Вычет осуществляется до тех пор, пока доход в течение года с нарастающим итогом не будет равен 350 тысячам рублей. Предоставление такого вычета полагается только родителям, которые могут подтвердить затраты на детей.
К ним относятся:
- несовершеннолетние дети;
- дети инвалиды;
- также обучающихся на очном отделении в учебном заведении детей при условии, что им не более 24 лет.
Что такое налоговый вычет и когда он предоставляется?
Под налоговым вычетом имеется в виду сумма, на которую уменьшают налогооблагаемый доход работника. Излишне перечисленная сумма налога возвращается работнику. Налоговым законодательством предусмотрено пять направлений, по которым возможно получение вычета. К ним относятся:
- социальная сфера, предусматривающая благотворительность, образование самих граждан и их детей, затраты на лечение и пенсионное накопление;
- некоторые виды профессиональной деятельности, например, частное предпринимательство, авторская деятельность, оцененная наградами;
- имущественные затраты, понесенные при покупке квартиры, оплату процентов по ипотеке и других расходов, связанных с недвижимостью;
- стандартное направление, когда предоставление вычета предусмотрено в фиксированной суме для определенной категории людей: граждан, воспитывающих несовершеннолетних детей, ставших частично нетрудоспособными лицами в результате серьезной травмы, а также лиц, имеющих особый статус;
- инвестиционное направление, связанное с доходами, полученными от вложений в ценные бумаги.
Стандартный Налоговый Вычет на Ребенка При Расчете Алиментов
Пары, имеющие детей, интересуются на какую стандартную сумму вычета на ребенка, если родители в разводе, они могут рассчитывать. Базовый расчет таков:
- предусматривается по 1400 руб. на первого и второго ребенка (подпункт 4 пункт 1 статья № 218 Налогового Кодекса РФ);
- предусматривается по 3000 рублей в мес. на третьего, четвертого и т. д. детей.
Обратить внимание нужно на то, что для матери ребенок может быть третьим воспитанником, а для отца тот же отпрыск может быть первым. На этом фоне понятно, что сберечь средства на НДФЛ удастся в размере 13 процентов от суммы вычета.
На вычет налога на доходы с физлиц можно рассчитывать только при соблюдении условий для получения налогового вычета на ребенка:
- российское гражданство родителей ребенка;
- официальное трудоустройство родителя;
- начисление работодателем всех налогов, удерживание НДФЛ из дохода наемного работника;
- отсутствие у работодателя бюджетной задолженности по НДФЛ.
Порядок взыскания задолженности по алиментам
Процесс взыскание задолженности по алиментам в судебном порядке, как правило, не представляет особого труда. Просто придерживайтесь алгоритма действий, описанного ниже.
Обратите внимание: если на руках у вас уже есть исполнительный документ, то в целях взыскания образовавшейся задолженности нет необходимости повторно обращаться в суд с исковым заявлением о взыскании долга. Исковое заявление следует подавать, если алиментные обязанности добровольно супругом не исполняются, а соответствующее судебное решение отсутствует.
Однако если исполнительный документ имеется, но плательщик алиментов умер, взыскатель вправе подать исковое заявление о взыскании накопившегося долга с его наследников. В этом случае каждый из наследников будет отвечать по долгам в пределах перешедшей ему доли. Суды нередко рассматривают подобные дела: примером может выступить решение Ленинского районного суда Севастополя по делу № 2-250/2020 от 9 января 2020 года.
Что делать, если супруг не платит?
Но если бы все было так просто, как описано выше, то этот материал никогда бы не увидел свет. Здесь мы говорим о тех, кто долгие месяцы, а иногда и годы скрывается от приставов, бывших жен и своих детей.
Итак, дано: исполнительный лист об алиментах, возбужденное производство в ФССП — и никаких денег. Очевидно, что раз это периодические платежи, то по истечении времени нужно произвести расчет задолженности за прошлое время, пока муж не платил.
Определение задолженности по алиментам регулируется ст. 113 СК РФ и законом «Об исполнительном производстве» — куда ж без него!
Итак, Семейный кодекс говорит, что взыскание алиментов за прошлый период по исполнительному листу может проводиться за период до трех лет перед предъявлением этого листа. Однако если ответчик уклонялся от уплаты денег на ребенка, то этот срок может быть любым. Закон позволяет насчитать за 10 лет и даже больше.
По статье 102 закона № 229-ФЗ пристав выносит постановление о расчете и взыскании задолженности по алиментам. То есть, истребование алиментов за прошлый период — это не новый суд и не новое исполнительное производство.
Например, суд решил взыскать с бывшего супруга алименты на ребенка в размере 10 тысяч рублей в месяц. После этого жена отнесла исполнительный лист приставам, которые возбудили производство, но ничего с отца ребенка взыскать не смогли на протяжении четырех лет. Но может, и потому, что не сильно старались.
После этого взыскатель пожаловалась начальнику отдела ФССП на бездействие пристава, который и должен прежде всего определить: какую сумму уже задолжал нерадивый отец?
Для этого он выносит постановление о расчете и взыскании задолженности по алиментам: 4 года по 12 месяцев по 10 тысяч рублей — сумма долга составит 480 тысяч. Также пристав при таком подсчете должен произвести индексацию «твердой» суммы взыскания, если за это время повышался прожиточный минимум.
При этом задолженность за такой большой срок может взыскиваться только в том случае, если установлена вина должника в том, что он не платил — если он все это время, например, сидел в тюрьме и физически не мог этого сделать, то долг приставы посчитают за меньший период.
Как взыскать неустойку по алиментной задолженности
Неустойка – это понятие гражданского законодательства, однако нормы гражданского права также распространяются и на семейные отношения. Под неустойкой (пеней) понимается сумма, которую обязан заплатить должник за каждый день просрочки алиментов.
Размер пени – 0,1% от общей суммы долга за каждый день просрочки в том случае, если средства уплачиваются по решению суда (судебному приказу). Если же алименты перечисляются по добровольному соглашению, то размер неустойки определяется условиями данного соглашения.
Взыскивать неустойку получателю алиментов необходимо самостоятельно: для этого потребуется обратиться в суд. В иске нужно указать помесячный расчет неустойки – сделать его также нужно самостоятельно. Для этого потребуется обратиться к приставу и получить у него постановление о расчете задолженности, в котором будет указано помесячное накопление долга.
На основании этого документа производится расчет пени.
Востребовать неустойку можно в том случае, если в образовании просрочки виноват должник. При этом способ взыскания средств роли не играет: независимо от того, должны ли выплачиваться алименты в процентах или в твердой сумме, возможно получить пеню.