Как не платить транспортный налог: подборка законных способов
Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Как не платить транспортный налог: подборка законных способов». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Аналитики «Финэкспертизы» выявили необычную статистику, связанную с регистрацией автомобилей. В 2019 году с налогового учёта внезапно пропала четверть машин стоимостью от десяти миллионов рублей и выше. При этом водители смогли законно не платить транспортный налог. Некоторые категории граждан вправе пользоваться существенными льготами. Этим и пользуются владельцы дорогих автомобилей.
Законные способы обхода высокого транспортного налога
Как не платить транспортный налог за мощный двигатель? Если изучить принципы начисления транспортного налога, можно вполне законными способами попробовать платить меньше либо вовсе обходить закон. Данные способы представлены в следующем списке:
- Прежде всего, в НК РФ прописаны некоторые категории граждан, которые имеют льготы по транспортному налогу – лауреаты ордена Славы, герои России, участники и ветераны войн и вооружённых конфликтов, имевшие место в нашей стране начиная с ВОВ, инвалиды I и II групп, лица, занимающиеся особо опасной для жизни работой, и многие другие категории людей. Если в ближайшем окружении автолюбителя есть такие лица, которым можно полностью доверять, то всегда можно оформить дорогостоящее или мощное авто (подчас эти два фактора неотделимы друг от друга) на одну из этих категорий населения, что освободит истинного владельца от оплаты налога.
- В случае, если владелец авто является легитимным хозяйствующим субъектом или владельцем ИП либо юрлица, то он может попытаться оформить лицензию, позволяющую его предприятию осуществлять перевозку инвалидов. Данная категория лиц также освобождена от уплаты налогов.
- Если у многодетного отца имеется 3 или более ребёнка, то он освобождается от налогового бремени по транспортному налогу, правда только в том случае, если в распоряжении семьи находится автомашина с мощностью не более 200 л. с.
- Закон не запрещает оформление автомобиля на любого гражданина страны, даже если он несовершеннолетний. Одним словом, водить ребёнок не имеет права до 18 лет, а быть хозяином ТС может, однако при этом налоговая ответственность наступает также с 18 лет. Многие автолюбители и лица, приобретающие дорогие мощные авто, пользуются этим, оформляя их на своих детей, и освобождаются от налога, пока ребёнок не достигнет совершеннолетия, а потом переоформляют повторно на более младших детей.
Что такое транспортный налог
Транспортный налог — обязательный сбор, величина которого устанавливается региональными властями. Он определяет размер суммы обязательного платежа собственника транспортного средства, которую он должен в указанный срок заплатить в местный бюджет. Помимо этого, налогоплательщик обязан сформировать и подать в контролирующий орган отчет, в котором отразить всю информацию, касающуюся машины.
Российским законодательством утвержден перечень транспортных средств, которые попадают под налогообложение. В нем указано, кто может не платить большой транспортный налог за счет предоставленных льгот, а кто и вовсе освобожден от этой обязанности. Начислением сбора занимается ФНС, которая имеет информацию обо всех автомобилях и прочей технике, поставленной на государственный учет. После расчетов налоговый орган делает всем физическим лицам рассылку уведомлений, в которых проставлена сумма к уплате.
Общие правила и положения
Нормативно-правовые акты, регламентирующие уплату транспортного налога, четко определяют, кто обязан это делать, а кто освобожден от платежей. Но прежде, чем рассматривать эту тему подробнее, сконцентрируемся на общих моментах, когда есть возможность доказать законность неуплаты ТН:
- налоговики часто допускают ошибки при составлении уведомлений, отправке судебных исков. Несоблюдение правил делает эти бумаги недействительными, как и требования, которые здесь указаны;
- плательщик не обязан доказывать факт того, что получил уведомление или другой документ. Это должен делать истец. В рассматриваемой ситуации это будет налоговая;
- оплату можно не выполнять, если бумаги о начислении налога не оформлены в соответствующем норме формате. Они не имеют законной силы.
Эти моменты должен знать каждый, кто думает, как законно не платить транспортный налог.
Легальные способы снижения выплат за автомобиль
Для сокращения ежегодного сбора за владение машиной усилия придется предпринимать ее владельцу. Он должен обратиться в ФНС, предоставить данные и документы, на основании которых сумма должна быть снижена. Как уменьшить транспортный налог на автомобиль легально:
- Если среди родственников владельца машины есть льготник, можно перерегистрировать движимое имущество на него. Но для этого он должен стать собственником. То есть ТС продают или дарят ему, оформляя договор, затем идут в ГИБДД регистрировать на нового владельца. После этого нужно взять справку, подтверждающую принадлежность хозяина к льготной категории. Документы вместе с заявлением подают в налоговую службу.
- Владельцу зарегистрироваться в регионе, где за авто платят меньше. Или оформить машину на родственника, прописанного в другой области. В этом случае нужно идти в ГИБДД за сменой данных собственника в ПТС и СТС. После оформления налог будет начисляться по закону, работающему в регионе, где прописан владелец машины. Выгодные ставки в Оренбургской, Пензенской и Томской областях, Забайкалье, Хакасии.
- Заменить двигатель. Можно установить менее мощный агрегат. Но это потребует значительных усилий. Сначала следует получить в ГИБДД разрешение на внесение изменений в конструкцию авто. Затем осуществить их в мастерской, которая сможет выдать сертификат, пройти в ГИБДД техническую проверку и получить свидетельство о соответствии ТС положенным нормам.
После этого в инспекцию подают заявление об изменении технических данных в ПТС и СТС. Завершающим шагом станет визит в налоговую с обновленными документами.
Законные способы обхода высокого транспортного налога
Как не платить транспортный налог за мощный двигатель? Если изучить принципы начисления транспортного налога, можно вполне законными способами попробовать платить меньше либо вовсе обходить закон. Данные способы представлены в следующем списке:
- Прежде всего, в НК РФ прописаны некоторые категории граждан, которые имеют льготы по транспортному налогу – лауреаты ордена Славы, герои России, участники и ветераны войн и вооружённых конфликтов, имевшие место в нашей стране начиная с ВОВ, инвалиды I и II групп, лица, занимающиеся особо опасной для жизни работой, и многие другие категории людей. Если в ближайшем окружении автолюбителя есть такие лица, которым можно полностью доверять, то всегда можно оформить дорогостоящее или мощное авто (подчас эти два фактора неотделимы друг от друга) на одну из этих категорий населения, что освободит истинного владельца от оплаты налога.
- В случае, если владелец авто является легитимным хозяйствующим субъектом или владельцем ИП либо юрлица, то он может попытаться оформить лицензию, позволяющую его предприятию осуществлять перевозку инвалидов. Данная категория лиц также освобождена от уплаты налогов.
- Если у многодетного отца имеется 3 или более ребёнка, то он освобождается от налогового бремени по транспортному налогу, правда только в том случае, если в распоряжении семьи находится автомашина с мощностью не более 200 л. с.
- Закон не запрещает оформление автомобиля на любого гражданина страны, даже если он несовершеннолетний. Одним словом, водить ребёнок не имеет права до 18 лет, а быть хозяином ТС может, однако при этом налоговая ответственность наступает также с 18 лет. Многие автолюбители и лица, приобретающие дорогие мощные авто, пользуются этим, оформляя их на своих детей, и освобождаются от налога, пока ребёнок не достигнет совершеннолетия, а потом переоформляют повторно на более младших детей.
- Если посмотреть по таблице распределения налоговых ставок в зависимости от региона нашей необъятной страны, можно увидеть, что несколько субъектов имеют крайне маленькие налоговые ставки. Так, например, если в Москве, как было сказано выше, этот показатель варьируется от 12 до 150 руб. за 1 л. с., то в Ненецком автономном округе данная ставка уже колеблется в пределах от 0 до 50 руб. «за лошадь».
Однако при этом никто не мешает зарегистрированному в ином регионе автомобилю спокойно перемещаться по московским или петербургским дорогам. Только налог в конце года должен приходить по месту временной регистрации в 3 раза меньше, чем в мегаполисах, и отчисления идут в бюджет региона, где прошло оформление ТС.
- Последние годы законодательство разрешает физическим лицам оформлять на себя лизинг. По сути, по данному договору авто находится в долгосрочной аренде с ежемесячной выплатой платежей, а значит, зарегистрировано на другое лицо – лизингодателя. Достаточно выгодная и правомерная схема, которая позволяет не оплачивать налоги за «чужое» авто и пользоваться им, как собственным, весь период эксплуатации. Однако вполне возможно, что лизингодатель обяжет физлицо выплачивать периодические платежи уже с учётом налога.
- Последний, не самый легальный способ – внести корректировки в ПТС или договор купли-продажи автомобиля, существенно занизив фактическую стоимость, что избавит от налога на роскошь или мощность мотора, так как это повлияет на налоговую ставку.
Последствия от неуплаты транспортного налога
Отдельная категория автолюбителей не сильно переживают по поводы мощности ТС, так как попросту игнорируют налог, приходящий в начале года, с мыслями о том, что налоговики не приставы и сделать ничего не смогут, а налог могут и отменить, да и проверяют должников редко. Однако, как показывает практика, налоговики действительно «терпят» до 2-2,5 лет, за которые копится сумма налога(ов) и пеня по нему – 1/300 от общей суммы долга за каждый день неуплаты после отведённого до этого срока.
Лизингополучатель не платит транспортный налог
Но, несмотря на то, что, согласно законодательству, отводится всего 3 года для инспекции ФНС, чтобы обеспечить контроль за оплатой налога, через те же 2,5 года налоговики могут обратиться в суд, и вся сумма разом превратится в судебную задолженность для автолюбителя, с которой будет разбираться уже служба судебных приставов, ограничивая действия водительских прав и запрещая выезд должника за границу, или, мало того, привлекая его к дисциплинарной ответственности. Поэтому со всеми налогами лучше разбираться вовремя, и транспортный здесь не является исключением.
* Цены указаны по состоянию на июль 2020 года.
Снижение ТН для юрлиц
Расчет транспортного налога для юридических лиц идентичен процедуре для частных автовладельцев. Поэтому все вышеперечисленные способы уменьшения налоговой нагрузки подойдут и коммерческим владельцам ТС.
Кроме того, юридические лица имеют несколько своих способов:
- регистрация авто в филиале компании, зарегистрированном в регионе с меньшими ставками налога или более выгодными льготами (авто можно регистрировать по месту регистрации подразделения компании – п.1, 1.1 и 5 ст. 83 НК РФ);
- оформить машину на сотрудника, имеющего право на льготу, и взять его у него в аренду;
- взять машину в лизинг у специализированной компании по договоренности, что, до момента полного выкупа авто, оно будет находиться в собственности лизингодателя, и налог будет уплачивать он.
В заключении следует отметить, что налоговое законодательство допускает множество вариантов существенно сократить сумму налога на автомобиль на вполне легальных основаниях.
Вы можете зарегистрироваться в субъекте РФ с выгодными налоговыми ставками, переписать машину на родственника-льготника, купить ТС с минимальной мощностью, внести изменения в паспорт транспортного средства или изменить мощность двигателя, арендовать машину или взять ее в лизинг. Главное – внимательно изучить законодательные положения и свои права, чтобы решить проблему снижения налога быстро и успешно.
Налоговая база по транспортному налогу организациями определяется отдельно по каждому транспортному средству:
- для транспортных средств, имеющих двигатели, (в т.ч. водных и воздушных) — это мощность в лошадиных силах (определяется исходя из технической документации на транспортное средство и указывается в регистрационных документах);
- для остальных водных и воздушных транспортных средств – это единица транспортного средства;
- для несамоходных (буксируемых) транспортных средств – валовая вместимость в регистровых тоннах.
Кроме того, отдельно предусмотрен расчет в отношении воздушных транспортных средств, для которых определяется тяга реактивного двигателя (подробнее в ст. 359 НК РФ).
Если не получается избежать оплаты, логично возникает вопрос, как платить меньше. В ряде регионов ставки существенно ниже – если зарегистрировать ТС там, получается реальная экономия. Можно оптимизировать налоговое бремя уменьшением периода владения, пересмотром коэффициентов или за счет использования системы «Платон». Согласно п. 2 ст. N 362 НК РФ, при использовании данной системы предполагается осуществлять вычет потраченных на оплату штрафов из ТН, если их размер составляет более половины ТН.
Ну и в конце о том, как не платить налог на автомобиль с мощным двигателем. Можно рассмотреть такой вариант снижения мощности, (за счет перепрошивки ЭБУ, демонтажа турбины или дефорсирования системы впрыска), при котором тяга сильно не пострадает, но налог существенно понизится. Но это требует времени, понимания нюансов, а иногда и больших усилий.
Читайте подробнее о том, как снизить транспортный налог.
Особенности взыскания задолженности налога на транспорт
Долги по транспортному налогу взыскиваются ИФНС через суды, а затем — через приставов. В отношении юридических лиц допускается автоматическое списание сумм задолженности (при определенных условиях). Сам факт взыскания долга не влечет лишение или ограничение права вождения.
Но при сумме долгов от 10 тыс. рублей, в том числе по транспортному налогу, пристав вправе временно лишить должника права на управление автомобилем. Также он может ввести запрет на продажу и перерегистрацию автомобиля, за который не уплачены налоги
Как и многие другие виды долгов, просрочку по транспортному налогу можно списать в ходе банкротства. Скорее всего, суммы налоговых долгов вряд ли будет достаточно для подтверждения оснований на возбуждение банкротства. Но если у вас есть большая просрочка по кредитам или другим обязательствам, в рамках банкротного дела можно одновременно освободиться и от долгов по налогам.
У наших специалистов вы можете проконсультироваться по любым вопросам, связанным с расчетом транспортного налога, уменьшением его сумм и применением льгот. Также мы поможем с защитой при взыскании, с прохождением банкротства.
Кто обязан оплачивать ежегодный транспортный налог?
Величину, порядок и сроки уплаты транспортного налога, формы отчётности, а также льготные послабления определяют органы законодательной власти и местного управления в регионах. Определение объекта налогообложения, порядка установления налоговой базы и исчисления налога, пределов ставок по налоговым сборам решается на федеральном уровне.
Согласно п.1 ст.357 НК РФ, ежегодная уплата транспортного налога закреплена за официальным владельцем ТС, даже при наличии доверенности на другого человека. Если автомобиль оформлен на лицо, младше совершеннолетнего возраста, то обязанность за оплату лежит на его родителях или законном представителе.
В случае смерти владельца автотранспорта, ответственными за внесение денежных средств в бюджет становятся наследники умершего. Оплата такого налога за 2019 год должна быть произведена физическим лицом не позднее 01.12.2020 г., а юридические лица – не позднее 05.02.2021 г.
Льготные категории лиц, освобожденные от уплаты транспортного налога
В любой части налоговой базы существуют послабления для некоторых граждан, которые по той или иной причине не могут справиться с налоговым обременением. Список категорий граждан, имеющих право льготного налогообложения на владение транспортным средством, выглядит так:
- Участники, инвалиды и ветераны Великой Отечественной войны;
- Герои СССР и России;
- Лица, награжденные орденами славы I-III степеней;
- Ветераны и инвалиды боевых действий после ВОВ;
- Инвалиды, за исключением 3 группы;
- Один из родителей или законные представители детей-инвалидов;
- Один из родителей или усыновителей в многодетной семье;
- Лица, владеющие ТС с объемом двигателя меньше 70 л. с.
Как видно, перечень льготников по транспортному налогу достаточно внушителен. Он затрагивает наименее защищенные слои населения.
Ответственность за неуплату
Многих автолюбителей интересует вопрос о том, что будет, если не платить транспортный налог.
Да и вообще, на что же впоследствии расходуются те денежные средства, которые были получены после его уплаты? Как сообщает законодательство, эти финансовые активы используются для того, чтобы развивать дорожную инфраструктуру, строить новые дороги и регулярно ремонтировать уже существующие.
Контроль над тем, как именно в итоге размещаются полученные от налогоплательщиков средства, осуществляется органами местного самоуправления. Впрочем, определенная ответственность лежит и на налоговой службе, которая и отвечает на регулярное поступление денег. Законодательство Российской Федерации рассматривает данный налог как обязательную выплату.
Что будет, если не платить транспортный налог? Такой автолюбитель будет причислен к правонарушителям, ведь даже неполная или просто несвоевременная уплата может повлечь за собой административную или уголовную ответственность.